Компенсация при покупке квартиры

Содержание

Что такое выплата налога при покупке имущества

Налоговая выплата – это возврат денежных средств, который будет определяться государственной компенсацией части расходов, понесенных гражданином во время приобретения или строительства жилья. Есть и ограничение, исходящее из рыночной стоимости жилья: возврат средств можно осуществить с суммы, которая не превышает 2 миллионов. Если жилая недвижимость была приобретена до 2008 года, размер компенсации будет рассчитываться от суммы, которая составляет 1 миллион.

К потенциально возмещаемым расходам относятся:

  • затраты на приобретение любого жилого помещения – комнаты, квартиры, части дома, дома или доли в готовом доме;
  • затраты на приобретение жилого помещения на объекте, который строится;
  • затраты на ремонт жилья – приобретение строительно-отделочных материалов, расходы на проведение отделочных работ;
  • затраты на погашение процентов по целевым кредитам.

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры

Право гражданина на имущественный вычет подробно описано Статьей 220 НК РФ. В соответствии с зафиксированными положениями, вы можете осуществить возврат средств в размере уплаченного подоходного налога. Предоставление возможности вернуть средства направлено на улучшение гражданами жилищных условий. Если вы трудоустроены официально, отчисляете с заработной платы подоходный налог или это делает за вас ваш работодатель, вы вправе вернуть уплаченный НДФЛ размером 13% от стоимости приобретаемого недвижимого имущества, ипотечных процентов.

Кому положен налоговый вычет за квартиру

Каждый гражданин РФ, официально трудоустроенный, отчисляющий со своих трудовых доходов НФДЛ размером 13% (за сотрудника это может делать и работодатель), имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры или иного жилого недвижимого имущества. В этом же размере (13%) гражданин может вернуть деньги с приобретенной недвижимости в следующих случаях:

  • приобретение жилья;
  • постройка собственного дома;
  • расходы на ремонт и отделку, только что приобретенного имущества (следует обязательно сохранить все чеки);
  • погашение процентов по ипотечному кредиту за счет частичного возврата денежных средств.

Не взирая на то, что пенсия не облагается подоходным налогом, для пенсионеров предусмотрена возможность воспользоваться возможностью получения вычета во время приобретения жилого недвижимого имущества наравне с трудящимися гражданами. Тот собственник, который не задействовал компенсацию в полном объеме ранее имеет право на оформление и использование остатка неистраченной суммы при приобретении недвижимости в следующий раз.

В каких случаях не положена компенсация за покупку квартиры

Налогоплательщику могут отказать в праве на получение компенсации. Чтобы претендовать на компенсацию, зарабатывать придется только «белую» зарплату законными способами. Возврат подоходного налога – финансовая помощь от государства, и условия ее получения следует строго соблюдать. Вернуть НДФЛ не смогут граждане:

  • которые приобрели квартиру до 01.01.2014 г., уже воспользовавшись вычетом при покупке;
  • купившие жилье после 01.01.2014 г., исчерпавшие лимит (лимит на возврат НДФЛ – 13% с 2 миллионов рублей, то есть, 260 000 рублей за жизнь максимум);
  • которые покупали жилое недвижимое имущество у близких родственников – матери, отца, дочери, сына, брата;
  • официально нетрудоустроенные и не уплачивающие подоходный налог;
  • совершившие покупку при участии своего работодателя – организации, где трудится покупатель, и которая оплатила часть стоимости жилья;
  • воспользовавшиеся государственными субсидиями, программами, пособиями, например, материнским капиталом;
  • военнослужащие, которым средства на покупку жилья предоставлены федеральным бюджетом – компенсированы могут быть только затраченные собственные средства (например, ипотека), государственные субсидии компенсациям не подлежат.

Размер имущественного вычета

На территории РФ установлена максимальная сумма расходов – 2 миллиона рублей, с которых исчисляется имущественный вычет при покупке квартиры, иного жилого недвижимого имущества или нового строительства жилья. Если имущество было приобретено и оформлено в собственность после 01.01.2014 г., предельная величина компенсации применяется к расходам, связанным с приобретением как одного, так и нескольких объектов недвижимого имущества.

Максимальная сумма расходов на приобретение жилья (или земельного участка под него), строительства, при погашении процентов по целевому займу (кредиту) составляет 3 миллиона рублей. Это означает, что максимальный размер возврата средств по кредиту составит 390 000 рублей. При этом налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить только один раз, даже если сумма, подлежащая начислению, окажется меньше 390 000 рублей.

Какие расходы учитываются­

Компенсация полагается не только при приобретении готового к немедленной эксплуатации жилого имущества. Статья 220 НК РФ предусматривает компенсацию и в случае, если расходы покупателя коррелируют с доводкой приобретенного жилья до приемлемого эксплуатационного состояния (например, ремонт обветшалых конструкций, подведение коммуникаций).

Таблица расходов, которые учитываются при оформлении компенсации за покупку квартиры.

Расходы, понесенные на строительство или приобретение жилого дома или доли в нем

Разработка проекта и сметы будущих расходов

Приобретение строительно-отделочных материалов

Переделка жилого дома

Ремонт жилого дома – оплата работ специалистов по отделке и ремонту

Подведение коммуникаций, общих сетей, создание собственных

Расходы, понесенные на приобретение квартиры, комнаты или долей в них

Приобретение жилья

Строительно-отделочные материалы (например, унаследованное жилое недвижимое имущество обветшало и требует ремонта)

Оплата работы бригады, которая осуществляет строительно-отделочные работы

Расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам), которые были получены у банков, кредитных организаций, российских предприятий или ИП (займ должен быть получен только у российских заемщиков)

Возмещение процентов по кредиту на приобретение жилья, который был получен до 01.01.2014 г. (в полном объеме, см. Письмо Минфина от 19.08.2013 г. № 03-04-05/33728

Возмещение в пределах 13% от 3 миллионов рублей, если кредит на покупку жилья был получен после 01.01.2014 г.

Сколько раз можно получать

Согласно Статье 220 НК РФ покупатель квартиры, приобретенной до 01.01.2014 г., имеет право воспользоваться единовременным имущественным вычетом один раз за жизнь. Причем, только с той суммы, в которую обошлась покупка жилого имущества. Например, если недвижимость приобреталась за 600 000 рублей, вычет составит 13% от этой суммы, то есть, 78 000 рублей.

У покупателей недвижимого имущества, оформленного в собственность после 01.01.2014 г., есть право пользоваться возвратом средств неоднократно, но лимит возврата не может превышать 260 000 рублей (13% с суммы в 2 миллиона рублей). Схема возврата выглядит следующим образом:

  1. За каждый календарный год налогоплательщик может вернуть сумму, равную НДФЛ, которая уплачена им (или его работодателем за него) государству за отчетный период (год).
  2. Остаток полагающихся средств, если они полностью не истрачены, не сгорает, а переходит на следующий период (год) – его можно будет оформить как возврат до исчерпания лимита в 260 000 рублей.
  3. Подать декларацию о доходах в надзорный налоговый орган можно только за текущий и/или максимум за три предыдущих года.

Максимальный размер возврата НДФЛ

С 2014 года правовая сторона вопроса, касающегося возврата НДФЛ, расширилась благодаря закону от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ. Процедура получения компенсаций при покупке жилья, приобретенного после 2014 года, содержит ряд изменений. Годом приобретения жилого имущества, в том числе, квартиры, считается дата на следующих документах:

  • выписке из ЕГРН;
  • свидетельстве купли-продажи;
  • акте приема-передачи (в случае долевого строительства).

Законодательство устанавливает максимальную стоимость квартиры, с которой можно возвратить средства – 2 миллиона рублей. Рассчитать размер максимальной компенсации не сложно – он составляет 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей). Если жилая недвижимость стоит дороже, максимальная сумма возврата налога составит те же 260 000 рублей – 13% будут высчитываться не со всей стоимости приобретаемой недвижимости, а с ее части, максимальный размер которой составляют вышеупомянутые 2 миллиона рублей.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы получить компенсацию, следует обратиться в надзорный налоговый орган по месту прописки. Обращение за оказанием юридических услуг может занять больше времени, чем если бы вы делали все самостоятельно, но самое главное – обойдется намного дороже. Перед тем, как претендовать на оформление возврата средств, следует собрать все необходимые документы.

Сотрудник налоговой службы, которому вы подаете документы на оформление компенсации, в течение определенного времени проверяет их – если все было сделано в установленном законом порядке и без нарушений, вам переведут средства на указанный в документах счет. Рассмотрение заявлений и принятие по ним решений занимает у налоговых органов в среднем от двух до четырех месяцев.

Список необходимых документов

Чтобы вернуть налог и компенсировать часть средств при покупке жилья, нужно составить заявление в соответствии с установленной формой, предоставить перечисленные ниже документы и их копии в налоговый орган по месту прописки. Документы, необходимые для оформления имущественного возврата:

  • гражданский паспорт;
  • копия гражданского паспорта;
  • договор купли-продажи жилья и его копия;
  • правоустанавливающие документы на недвижимый объект:
  • копия свидетельства о регистрации права собственности;
  • акт о передаче жилой площади в собственность (если недвижимое имущество приобреталось по договору долевого участия в строящемся доме);
  • копии чеков, выписок о банковских переводах, платежные квитанции, доказывающие факт оплаты жилого недвижимого имущества, приобретенного в собственность;
  • копия свидетельств рождения детей (если они есть);
  • копия свидетельства о присвоении заявителю ИНН;
  • справка о трудовых доходах с места работы (по форме 2-НДФЛ);
  • декларация годового дохода заявителя по форме 2-НДФЛ за прошедший календарный год;
  • заполненное заявление на возврат имущественного вычета;
  • реквизиты расчетного счета, на который ожидается поступление компенсационных средств.

Налоговый орган может потребовать заполненное заявление о разделении вычета между супругами, если заявитель заключал официальный брак. Чтобы претендовать на имущественный вычет за 3 предыдущих года, придется заполнить декларацию за каждый из них. В случае приобретения квартиры или иного жилого недвижимого имущества по ипотеке, перечень документов будет больше – к стандартному пакету добавятся копии:

  • кредитного договора;
  • справки о погашенных процентах по кредиту;
  • выписки о движении денежных средств на кредитном счету – нужна с момента получения кредита и на день представления в налоговый орган.

За какой период можно оформить

Если покупка жилья была совершена в прошлом, а возврат не был оформлен сразу, покупатель может сделать это в любой момент – никаких временных ограничений на само право получения компенсации не распространяется. Вернуть НДФЛ можно только за три последних года. Возврат денежных средств может осуществляться, начиная с того года, как заявитель получает на руки следующие платежные документы:

  • подтверждающие расходы, понесенные в связи с покупкой квартиры, дома или участка;
  • подтверждающие право собственности на жилье:
  • выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) – имела место купля-продажа по договору;
  • акт приема-передачи – при покупке жилья по договору долевого участия.

Вернуть налог и получить имущественный вычет можно только за тот календарный год, в котором возникло право собственности на недвижимое имущество, и последующие года. Получить компенсацию за годы, предшествующие возникновению права собственности на объект, к которому применяется возврат, нельзя. Подавать документы на оформление возврата можно только по окончании периода (года). Исключением из правила является льгота, полагающаяся пенсионерам – перенести имущественный вычет на 3 года, которые предшествовали году возникновения права на объект жилого имущества.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Порядочный налогоплательщик, покупатель жилья может претендовать на возврат части средств. Возмещение налога при покупке квартиры имеет свои особенности. Вот их перечень:

  • если жилье приобретено в ипотеку, вычет идет на покрытие части ипотечных выплат (например, процентов по кредиту);
  • если в собственность приобретается более одного объекта, максимальную сумму вычета (260 000 рублей) можно разделить между объектами;
  • важна не цена приобретаемой квартиры, а максимальная сумма компенсации (13% от 2 миллионов рублей), которая составляет 260 000 рублей;
  • если выплаты при покупке квартиры или иного жилого недвижимого имущества не использованы целиком, за ними можно обращаться многократно и до тех пор, пока лимит не будет исчерпан до конца;
  • если покупатель имеет работающих родителей или несовершеннолетних детей, компенсация полагается этим категориям лиц (приобретая в собственность жилье, покупатель может использовать вычет близкого родственника, если уже использовал собственный).

Обращение в налоговую инспекцию

Чтобы воспользоваться правом на возврат денег за покупку квартиры в налоговой инспекции, покупателю квартиры следует обратиться в отделение по месту прописки. Процесс получения компенсации через отделение налогового органа по месту прописки:

  1. Заполните декларацию (форму 3-НДФЛ).
  2. Получите справку из бухгалтерии по месту получения трудовых доходов (работы) о суммах налогов, которые были начислены и удержаны по соответствующей подаче документов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Сделайте копии документов, подтверждающих право собственности на жилье.
  4. Подготовьте копии чеков, банковских выписок и прочих платежных квитанций.
  5. Если вы приобретаете квартиру или иное жилое имущество в общую совместную собственность, подготовьте копию свидетельства о браке и письменное соглашение сторон-участников сделки о порядке распределения размера имущественного вычета между супругами.
  6. В отделение надзорного налогового органа по месту прописки предъявите полный пакет документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение компенсации при покупке жилья.
  7. Подавайте заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение квартиры или иного жилого имущества вместе с декларацией.

Через работодателя

Налоговые выплаты при покупке квартиры можно получить в случае обращения к работодателю. Это право следует предварительно подтверждать в налоговом органе. Порядок оформления возврата средств через работодателя:

  1. Напишите в свободной форме заявление на получение документа (уведомления), подтверждающего право получения имущественного вычета.
  2. Право на получение имущественного возврата следует подтвердить. Подготовьте копии соответствующих документов.
  3. Предоставьте заявление на получение от налогового органа по месту прописки документа (уведомления), который подтверждает право имущественного вычета, приложив копии документов, подтверждающих это право.
  4. По истечении 30 рабочих дней заберите из налогового органа документ (уведомление), подтверждающий право получения имущественного возврата.
  5. Выданное уведомление предъявите работодателю – оно будет основанием для освобождения от уплаты НДФЛ с суммы выплачиваемых работнику трудовых доходов до конца отчетного периода (года).
  6. Подавая в налоговый орган по месту прописки документальные копии, подтверждающие право на получение компенсации, имейте при себе оригиналы документов на случай проверки их инспектором.

Компенсация за покупку квартиры пенсионерам

В Федеральный закон от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ внесено изменение по части НК (глава 23), которое касается порядка предоставления права на налоговые выплаты пенсионерам при покупке квартиры. Согласно письму Минфина пенсионер, который не имеет доходов, подпадающих под налогооблагаемую базу имеет право перенести на предыдущие периоды, в течение которых он получал доходы, остатки имущественного вычета.

Воспользоваться правом имущественного вычета пенсионер может в трех случаях:

  • если не раньше, чем за 3 года до покупки жилья пенсионер являлся плательщиком НДФЛ;
  • если лицо, имеющее право на получение пенсионного пособия, по тем или иным причинам остается плательщиком НДФЛ:
  • получает пособие негосударственного типа;
  • сдает в аренду недвижимость любого типа (по официально оформленному договору), получает с нее доход и отчисляет НДФЛ;
  • получает доход с продажи любого вида недвижимости;
  • продолжает трудовую деятельность;
  • при утрате неработающим пенсионером права переноса имущественного вычета по срокам, выплата оформляется за счет официально работающего супруга.

Возврат налога при покупке жилья

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  • от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  • и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Какие документы нужны?

Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на предоставление налогового вычета;
  • заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:

  • заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;

  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.

Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.

Текст подготовила Александра Лавришева

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Как считается налоговый вычет, если я продаю и покупаю квартиру?

Разберем, какие расходы несет покупатель квартиры при приобретении жилья в ипотеку, покупке долей, при сделке «обмена» (альтернативной сделке), что оплачивает покупатель или продавец: оформление документов, госпошлина, услуги риэлтора, налоги, коммунальные платежи, долги и т.д.

Расходы покупателя при покупке квартиры на вторичном рынке

Расходы при покупке недвижимости в ипотеку

Основная графа издержек ложится на продавца, т.к. он должен, по негласным правилам рынка недвижимости, подготовить недвижимость к продаже (хотя бы по документам).

Разберем, какие несет продавец при продаже квартиры, список нужных бумаг зависит от:

  1. условий банка покупателя, предоставляющего ипотечный кредит;
  2. требований Росреестра (законодательства РФ);
  3. нюансов, найденных в документах на покупаемую недвижимость, выявленных при проверке «юридической чистоты».

Что оплачивает покупатель квартиры (документы, услуги):

  1. Технический паспорт объекта с экспликацией (банки просят «новизну» выпуска документа не более 5 лет), стоимость, в зависимости от региона России может быть от 2200 за срок изготовления в 15 дней (выезжает специалист БТИ, делает обмеры и на их основании формирует техпаспорт). Затраты по заказу и оплате ложатся на продавца.
  2. Узаконивание перепланировки. Если бывший собственник не удосужился узаконить перепланировку, а ее наличие вскрылось в период приезда оценщика банка, тогда здесь два варианта. Первый: с согласия банка обязанность узаконить перепланировку берет на себя покупатель, а продавец покрывает предстоящие издержки, делая скидку на стоимость перепланировки. Второй вариант: бывший собственник перед сделкой устраняет перепланировку. Есть еще и третий вариант: не выходить на сделку, пока продавец не узаконить перепланировку, но это нереально, т.к. затянется это на 3-4 месяца.
  3. Оценка объекта недвижимости. Не входит в обязанность продавца, поэтому покупатель оплачивает работу оценщика, обычно в размере 5- 8 тысяч рублей.
  4. Услуги агентства недвижимости. В случае, если покупатель нашел собственника, который заключил договор с риэлтором, то услуги посредника, в размере 10 — 25 тысяч несет покупатель, даже если он в них не нуждается. У покупателя закономерно возникает вопрос — «За что я плачу?», но толкового ответа он вряд ли получит. Риэлторы часто не умеют объяснить за что они берут деньги с покупателя, если их услуги уже оплачивает продавец. Должен ли платить покупатель квартиры риэлтору? В случае отказа возможен мелкий шантаж в виде повышения стоимости квартиры или отговаривания собственника продавать квартиру данному покупателю. Так действуют далеко не все риэлторы, но практика присутствует на рынке недвижимости России, вне зависимости от города.
  5. Госпошлина за переход права — оплачивают все участники купли-продажи, деля поровну сумму пошлины.
  6. Составление ДКП (договора купли-продажи) — стороны сделки оплачивают поровну.

Узнайте, кто платит агентству недвижимости покупатель или продавец

Какие дополнительные расходы несет покупатель квартиры по ипотеке

При приобретении квартиры в ипотеку покупатель платит за несколько видов страхования, которые ненавязчиво предлагает банк, взамен на уменьшения процентной ставки. Это можно назвать финансовым шантажом в рамках законодательства — не хочешь, не плати, но тогда получи кредит с повышенной ставкой и расплачивайся за свое решение долгих 15-20 лет. Сумма ежегодной страховой выплаты, в совокупности может составлять 15 — 30 и более рублей в год, в зависимости от количества страховок.

Каждый покупатель решает самостоятельно, я бы рекомендовал перед принятием решения вооружиться калькулятором и посчитать, сравнить две суммы:

  • первая — растраты на выплаты по страховке за весь период кредита;
  • вторая — разницу конечной выплаты по пониженной ставке и по повышенной (без оплаты страховок).

Некоторые банки предлагают составить ДКП (договор купли-продажи), естественно за оплату (3- 5 тысяч). Отказываться не имеет смысла, но проверять необходимо очень тщательно, как и остальные документы по сделке.

Немногие банки могут оказывать платную услугу проверки «юридической чистоты» квартиры. Доверять ее качеству не рекомендую (мое личное мнение), т.к. выписку из домовой книги могут взять только органы МВД и прокуратуры и суд по запросу, что банкам не дано законом. А выписка входит в перечень пунктов, которые надо проверять. К тому же вряд ли банковские работники умеют выяснять «историю» квартиры с той же кропотливостью и точностью, как опытные риэлторы. Но, решать, что должен оплачивать покупатель при покупке квартиры, вам.

Узнайте, кто заказывает оценку недвижимости продавец или покупатель

Несет ли расходы покупатель за долги по коммунальным платежам продавца

При наличии долгов по коммунальным платежам домоуправление не выдаст копию лицевого счета и справку на продажу — оба документа не нужны для регистрации сделки в Росреестре, но важны для покупателя.

Как выйти из ситуации? Покупатель вносит задаток продавцу в размере долга и покрывает этот долг, затем оформляется сделка, либо идут на сделку с долгами, но стоимость квартиры снижается на сумму долга. Затем, после того, как покупатель становится собственником квартиры, он оплачивает все долги по коммунальным услугам.

Растраты продавца: налог с продажи, согласие супруги, справка ПНД

Налог с продажи недвижимости оплачивается физлицами — 13% от суммы, указанной в ДКП (договоре купли-продажи).

В каких случаях:

  • владения квартирой менее 3 лет (до 01.01.2016);
  • владение недвижимостью менее 5 лет (с 01.01.2016 года).

Не платит налог в случае:

  • приобретения в дар, наследства, приватизации, ренты

Дата отсчитывается с момента внесения записи в единый государственный реестр прав на недвижимое имущество.

При продаже квартиры, приобретенной в браке, бывший собственник оплачивает нотариусу оформление согласия супруга (-ги) на сделку продажи жилья. Этот документ обязателен для Росреестра. Стоимость, в зависимости от тарифа нотариуса.

Справка с ПНД (психо-неврологического диспансера), иногда требуется, если продавец пожилой человек или маргинал, а так же по просьбе банка, выдающего ипотечный займ покупателю.

Издержки при покупке долей на покупателе и продавце

Я поделил эти расходы при покупке и продаже квартиры на покупателя и продавца поровну. Но, сделка оформляется договором, поэтому как договоритесь. Размер оплаты услуг нотариуса варьируется от 0,5 — 1% от стоимости квартиры.

Узнайте, в каких случаях надо платить за нотариальное заверение сделки

Сегодня вы узнали о том, кто, за что и сколько платит из участников сделки (покупатель и продавец): риэлтору, банку, государству, нотариусу. Берегите свои деньги и нервы!

Основная выплата

Основная выплата предоставляется всем покупателям объектов недвижимости, независимо от того, как именно происходила сделка – по ипотечному кредиту или обычной покупкой (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Это налоговый вычет, он имеет несколько особенностей:

  • его размер – 13 % от суммы сделки, при этом максимальная сумма для расчета выплаты не может превысить 2 млн рублей. Даже если на квартиру вы потратили, например, 2 400 000 рублей, размер возврата будет рассчитан по установленной НК РФ стоимости (2 000 0000 х 0,13 = 260 000 рублей). Таким образом, максимально возможная сумма выплаты не может превысить 260 тысяч рублей;
  • право на данный налоговый вычет возникает в момент получения акта приема-передачи недвижимости (когда оформлен договор долевого участия) или свидетельства о регистрации права собственности (когда оформлен договор купли-продажи);
  • для расчета суммы выплат указываются как собственные, так и заемные средства. Единовременная выплата по ипотечному жилищному кредиту предоставляется на таких же условиях. Если при приобретении жилья вы взяли ипотеку, с юридической точки зрения эти деньги относятся к вашим расходам, а значит, указываются при подаче документов на возврат потраченных средств.

Как правило, основной налоговый вычет предоставляется по окончании года, в котором возникло на него право. Т.е. если имущество было куплено в 2016 году, получить денежные средства можно в 2019 году.

Вычет по процентам

Данное право предоставляется только в том случае, если квартира куплена в ипотеку. Его величина составляет 13 % от суммы уплаченных вами процентов. При этом:

  1. Право на получение вычета появляется только после получения права на основной.
  2. Максимальная величина вычета составляет 3 млн рублей (т.е. 390 тысяч рублей можно вернуть по процентам).
  3. К вычету принимаются только фактически уплаченные налоги за прошлые налоговые периоды.
  4. Разберем на конкретном примере применение особенностей налоговых вычетов.

Гражданин Аксенов А.В. в начале 2014 года заключил договор долевого участия на приобретение жилого помещения в строящемся доме на сумму 9 300 000 рублей. При этом в связи с нехваткой денежных средств, он оформил ипотечное кредитование на 7,4 млн рублей. В августе 2016 года покупателю был отдан акт приема-передачи квартиры. Таким образом, право на вычеты возникнет только в 2019 году, причем не играет никакой роли то, что проценты по кредиту Аксенов платил с 2014 года (их величина к 2019 году превысила 2,5 млн рублей).

В 2019 году покупатель должен подать декларацию 3-НДФЛ в местную налоговую инспекцию со следующими вычетами:

  • основной – 2 млн рублей (к возврату 260 тысяч рублей),
  • процентный – 3 млн рублей (к возврату 390 тысяч рублей).

То есть максимальная величина выплат может составить 650 тысяч рублей.

Если ипотечный договор был составлен до 1 января 2014 года, величина максимальной к возмещению суммы по процентам ограничений не имеет.

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

В налоговую службу предоставляются следующие документы.

Для основного вычета:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заверенные копии первых страниц паспорта.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал).
  4. Заявление на получение вычета.
  5. Заверенная копия договора-основания приобретения жилья (купля-продажа или долевое участие).
  6. Заверенные копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты объекта недвижимости.
  7. Заверенная копия акта приема-передачи квартиры (если имеется).

Для вычета по процентам:

  1. Заверенная копия кредитного договора.
  2. Справка об удержанных процентах за отчетный период. Ее можно получить в отделении банка, который выдал ипотеку или целевой кредит.

В некоторых случаях налоговые инспекции могут потребовать копии платежных документов по оплате ипотечных процентов. Если у вас нет возможности получить их, то можно сослаться на письмо Федеральной налоговой службы России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630, в котором четко прописано, что справка об уплаченных процентах вполне может заменить платежные поручения.