Налог на несовершеннолетних детей

Варианты индивидуальных контрольных работ для промежуточного контроля по дисциплине «Налоги и налогообложение» 2курс спец.230700.62

Варианты индивидуальных контрольных работ для промежуточного контроля по дисциплине «Налоги и налогообложение» 2курс спец.230700.62

Типовая индивидуальная контрольная работа состоит из 5тестов. Студент выбирает свой вариант в соответствии с порядковым номером в ведомости (журнале). Типовые и индивидуальные контрольные работы необходимо выполнить в формате А4. Контрольные работы сдаются для проверки за месяц до зачетной недели.

Тесты вариант :№1

1. При установлении налогов должны быть определены…

1). все элементы налогообложения;

2) субъекты налогообложения;

3) ставка налогообложения.

2. Налог – это…

1) платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

2). обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

3) индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.

3. Налогоплательщики или плательщики сборов — …

1). организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

2) физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

3) физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ.

4. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:

1). федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы;

2) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

3) федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ.

5. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?

1) нет;

2). да;

3) да, но только на региональном уровне.

Тесты вариант :№2

1. К специальным налоговым режимам относятся:

1) система налогообложения в свободных экономических зонах;

2) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;

3). упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

2. Налоговая база — …

1). стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения;

2) величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения;

3) стоимостная сетка налогообложения.

3. Понятие «недоимка», как его определяет НК РФ, это:

1) сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога;

2). сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

3) сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

4. Сбор — это взнос:

1). взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

2) уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщика юридически значимых действий;

3) уплата которого является условием осуществления плательщиком предпринимательской деятельности.

5 .Налоговый кодекс РФ это:

1) федеральный конституционный закон;

2). федеральный закон;

3) федеральный закон, имеющий приоритет над любыми другими федеральными законами, содержащими нормы налогового права.

Тесты вариант :№3

1. Некоммерческие организации — юридические лица в РФ:

1) не уплачивают никаких налогов в силу их особой социальной значимости;

2) не уплачивают никаких налогов в силу отсутствия у них налоговой правоспособности;

3). обязаны уплачивать налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов).

2. НК РФ возлагает на индивидуальных предпринимателей:

1) те же обязанности, что и на физических лиц без такого статуса;

2). больший объем обязанностей по сравнению с физическими лицами без такого статуса;

3) только обязанности по уплате законно установленных налогов.

3. В принципе не может выступать в качестве налогоплательщика:

1) налоговая инспекция;

2) орган исполнительной власти субъекта РФ;

3). субъект РФ.

4. Налоговые инспекции могут являться:

1) только публичными участниками налоговых правоотношений;

2). как публичными, так и частными участниками налоговых правоотношений;

3) только частными участниками налоговых правоотношений.

5. Может ли физическое лицо, не осуществляющее предпринимательской деятельности, являться налогоплательщиком налога на доход?

1). может, при получении налогооблагаемого дохода и отсутствии (недостаточности) вычетов (льгот, расходов);

2) не может, поскольку такие лица не являются субъектами налогового права;

3) не может, поскольку налогообложению подлежит только доход, полученный от предпринимательской деятельности.

Тесты вариант :№4

1. Может ли годовалый младенец стать налогоплательщиком?

1) не может, поскольку до появления самостоятельной гражданской дееспособности статус налогоплательщика у физического лица не возникает;

2). может, если приобретет обязанность по уплате конкретного налога путем действий своих представителей;

3) может, если обязанность по уплате конкретного налога будет специально возложена на лиц такого возраста нормативным актом.

2. Налоговую тайну в соответствии с НК РФ составляют:

1) сведения о суммарном объеме задолженности по налогам (авансовым платежам, сборам, пеням, штрафам), числящиеся за конкретным налогоплательщиком, подлежащие указанию налоговым органом в решении о взыскании налога и не подлежащие разглашению судебным приставом-исполнителем;

2). любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений, прямо указанных в НК РФ;

3) переданные налогоплательщиком в налоговый орган сведения (в виде налоговой декларации, расчета, запроса, письма, иного документа) с пометкой «не для передачи третьим лицам».

3. Налогоплательщик имеет право получить информацию о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов:

1). бесплатно, от налогового органа по месту учета;

2) бесплатно, от любого налогового органа;

3) от налогового органа по месту учета, за плату, в соответствии с тарифами, утвержденными ФНС России.

4. Обязанности налогоплательщика:

1). в общем виде урегулированы в ст. 23 НК РФ, но регламентируются и в иных положениях законодательства о налогах;

2). полностью урегулированы в ст. 23 НК РФ;

3) полностью урегулированы в части первой НК РФ.

5. Основной обязанностью налогоплательщика является:

1) выполнение законных требований налоговых органов;

2). уплата законно установленных налогов;

3) представление налоговых деклараций.

Тесты вариант :№5

1. Может ли налоговый орган отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации?

1) может, при очевидно неверном исчислении налога в декларации;

2). не может, при условии представления декларации по установленной форме;

3) не может ни при каких обстоятельствах.

2. Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

1) только лично;

2) лично, а в случае невозможности личного представления — по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи;

3). по выбору налогоплательщика: лично, по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи.

3. Налоговые агенты обязаны:

1). исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджетную систему налоги;

2) уплачивать в бюджетную систему налоги за налогоплательщика;

3) принимать от налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в бюджетную систему.

4. Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, обязаны:

1). принимать решения о возврате налогоплательщику сумм излишне уплаченных налогов;

2) в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов осуществлять государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) принимать решения о возможности применения налогоплательщиком налоговых льгот.

5. Штрафы отличаются от налогов тем, что:

1) штрафы не являются индивидуальными платежами;

2). штрафы не уплачиваются в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований;

3) штрафы не являются безвозмездными платежами.

Тесты вариант :№6

1. Налоговый период всегда устанавливается в налогах:

1). в качестве объектов которых установлен юридический факт — состояние;

2) являющихся косвенными;

3) в качестве объектов которых установлен юридический факт — действие.

2. Примером налога, который исчисляется налоговым агентом, является:

1) водный налог;

2) ЕНВД;

3).НДФЛ.

3. Примером налога, который исчисляется только налоговым органом, является:

1) налог на прибыль организаций;

2). налог на имущество физических лиц;

3) государственная пошлина.

4. Налоговые льготы (вычеты, расходы, освобождения):

1) являются обязательным элементом любого налога;

2). являются факультативным элементом любого налога;

3) являются обязательным элементом поимущественных налогов.

5. Налоговые декларации должны представляться:

1) всеми налогоплательщиками по всем налогам, которые они обязаны уплачивать;

2) только организациями и предпринимателями по тем налогам, которые они обязаны уплачивать;

3). всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность.

Тесты вариант :№7

1. Налог на добавленную стоимость является:

1). федеральным налогом;

2) региональным налогом;

3) местным налогом.

2. Налог на добавленную стоимость может быть охарактеризован, как:

1) прямой налог;

2). косвенный налог;

3) разовый налог.

3. Акциз является:

1). федеральным налогом;

2) региональным налогом;

3) местным налогом.

4. НДФЛ является:

1). федеральным налогом;

2) региональным налогом;

3) местным налогом.

5. Государственная пошлина в соответствии с НК РФ является:

1) федеральным налогом;

2). федеральным сбором;

3) судебным сбором.

Тесты вариант :№8

1. Размер государственной пошлины:

1). может быть уменьшен судом по ходатайству заинтересованного лица, исходя из его имущественного положения;

2) не может быть уменьшен никаким органом ни при каких обстоятельствах;

3) может быть уменьшен любым органом, уполномоченным на совершение юридически значимых действий, по ходатайству заинтересованного лица.

2. Налог на игорный бизнес является:

1). региональным прямым налогом;

2) федеральным косвенным налогом;

3) местным поимущественным налогом.

3. Транспортный налог является:

1). региональным прямым налогом;

2) региональным косвенным налогом;

3)местным поимущественным налогом.

4. Транспортным налогом облагается владение:

1) любыми видами транспортных средств;

2) любыми видами транспортных средств, которые оснащены двигателями и зарегистрированы в установленном порядке;

3). определенными видами транспортных средств, которые зарегистрированы в установленном порядке.

5. Конкретные налоговые ставки по транспортному налогу:

1) установлены в НК РФ;

2). установлены в актах региональных органов законодательной власти в пределах, предусмотренных в НК РФ;

3) установлены в актах местных органов представительной власти в пределах, предусмотренных в НК РФ.

Тесты вариант :№9

1. Размер транспортного налога на автомобиль зависит от:

1) объема двигателя;

2) рыночной стоимости автомобиля;

3). мощности двигателя.

2. Земельный налог является:

1) региональным подоходным налогом;

2) федеральным поимущественным налогом;

3). местным поимущественным налогом.

3. Размер земельного налога зависит:

1) от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика;

2) от рыночной стоимости облагаемых участков;

3). от кадастровой стоимости облагаемых участков.

4. Налог на имущество физических лиц исчисляется:

1) налогоплательщиком;

2). налоговым органом;

3) налоговым агентом.

5. Размер налога на имущество физических лиц зависит:

1). от суммарной инвентаризационной стоимости облагаемого имущества;

2) от рыночной стоимости облагаемого имущества;

3) от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика.

Тесты вариант :№10

1. Размер ЕСХН:

1) устанавливается в решении налогового органа, санкционирующего переход на ЕСХН;

2) не зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика;

3). зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика.

2. Организация — плательщик ЕСХН:

1). освобождается от обязанностей по уплате налогов на прибыль и на имущество организаций, не является налогоплательщиком НДС;

2) может не удерживать и не перечислять НДФЛ с доходов сотрудников;

3) обязана ежегодно уплачивать сбор за право применения ЕСХН.

3. ЕСХН:

1). единообразно применяется на всей территории России;

2) вводится на территориях субъектов Федерации по усмотрению региональных органов законодательной власти;

3) вводится на территориях муниципальных образований по усмотрению местных органов представительной власти.

4. ЕНВД:

1) единообразно применяется на всей территории России;

2) вводится на территориях субъектов Федерации по усмотрению региональных органов исполнительной власти;

3). вводится на территориях муниципальных образований по усмотрению представительных органов местного самоуправления.

5. Размер ЕНВД:

1) зависит от решений налоговых органов;

2) зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика;

3). зависит от внешних характеристик хозяйственной деятельности налогоплательщика, но не от ее результатов.

Тесты вариант :№11

1. Размер транспортного налога на автомобиль зависит от:

1) объема двигателя;

2) рыночной стоимости автомобиля;

3). мощности двигателя.

2. Земельный налог является:

1) региональным подоходным налогом;

2) федеральным поимущественным налогом;

3). местным поимущественным налогом.

3. Налоговые агенты обязаны:

1). исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджетную систему налоги;

2) уплачивать в бюджетную систему налоги за налогоплательщика;

3) принимать от налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в бюджетную систему.

4. Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, обязаны:

1). принимать решения о возврате налогоплательщику сумм излишне уплаченных налогов;

2) в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов осуществлять государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) принимать решения о возможности применения налогоплательщиком налоговых льгот.

5. Штрафы отличаются от налогов тем, что:

1) штрафы не являются индивидуальными платежами;

2). штрафы не уплачиваются в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований;

3) штрафы не являются безвозмездными платежами.

Тесты вариант :№12

1. Чем различаются понятия «налог» и «сбор»:

1) не отличаются;

2) отличаются порядком введения в действие;

3). сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действии

2. Какие виды налогов устанавливаются в РФ Налоговым Кодексом:

1) федеральные, региональные, городские, поселковые;

2) федеральные;

3). федеральные, региональные и местные.

3. Что такое федеральные налоги:

1) налоги, установленные НК РФ;

2) налоги, уплачиваемые в федеральный бюджет;

3).налоги, установленные НК РФ и обязательные к уплате на всей территории РФ.

4.Региональные налоги устанавливаются:

1) Налоговым кодексом РФ;

2) Законами субъектов РФ о налогах;

3). Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах.

5.Когда налог считается установленным:

1) определен объект налогообложения;

2) определены налогоплательщики;

3). определены налогоплательщики и элементы налогообложения.

Тесты вариант :№13

1.Что такое налоговая база:

1) объект налогообложения, выраженный в денежной форме;

2). стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

2. Что такое камеральная налоговая проверка:

1) проверка по одному налогу;

2) проверка правильности исчисления налогов за налоговый период;

3). проверка на основе представленных деклараций и сопутствующих документов по месту нахождения налогового органа.

3. В какой срок банк обязан исполнить поручение о перечислении налога:

1) в 10ти –дневной срок;

2). в течение одного операционного дня;

3) в трехдневный срок.

4.Кто принимает решение о проведении выездной налоговой проверки:

1) правительство РФ и органы власти регионов и местного самоуправления;

2). руководитель налогового органа;

3) финансовые органы.

5.Может ли проводиться повторная выездная налоговая проверка по одному налогу в течение налогового периода:

1) да;

2). Нет.

Тесты вариант :№14

1.С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения:

1) с 21 года;

2). с 16 лет;

3) с 18 лет.

2. Каким налогом является НДС:

1).федеральным;

2) региональным;

3) местным.
3.Какие ставки НДС действуют в настоящее время:

1) 28 и 18%;

2) 20,10 и 0%;

4).18,10 и 0%.

4.К какой группе налогов относится НДФЛ:

1) .федеральные;

2) региональные;

3) местные.

5. Кто является налогоплательщиком НДФЛ:

1) физические лица, резиденты РФ;

2) физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ;

3).физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ.

Тесты вариант :№15

1.Какова ставка НДФЛ налогоплательщика – нерезидента, получившего доход на территории РФ:

1) 13%;

2) 9%;

3). 30%;

4) 15%.

2.Какова ставка НДФЛ налогоплательщика — российской организации, получившего дивиденды от участия в деятельности другого российского предприятия:

1) 6%;

2). 9%;

3) 30%;

4) 15%.

3. Какой размер налоговой ставки применяется в настоящее время при налогообложении прибыли:

1) в зависимости от вида деятельности;

2) в зависимости от форм собственности;

3). 20% для всех форм собственности и видов деятельности.

4. К какому виду налогов относится водный налог:

1). федеральный;

2) региональный;

3) местный.

5. Как определяется налоговая база при заборе воды при расчете водного налога:

1) в процентах к объему реализации налогоплательщика;

2) в твердых суммах за налоговый период;

3) .как объем воды, забранный из водного объекта за налоговый период.

Тесты вариант :№16

1.Как осуществляется постановка налогоплательщика НДПИ на учет:

1) по месту регистрации физического лица;

2) по месту регистрации юридического лица;

3).по месту нахождения участка недр, предоставляемого налогоплательщику в пользование.

2.Кто является плательщиком транспортного налога:

1) юридические лица;

2) юридические и физические лица;

3).лица, на которых в соответствии с законодательством зарегистрированы транспортные средства.

3.Кем устанавливается транспортный налог:

1) Министерством по налогам и сборам;

2) Налоговым Кодексом;

3). Налоговым Кодексом и законами субъектов федерации.

4.Что является объектом налогообложения:

1) грузовые и легковые автомобили;

2) самолеты и вертолеты, теплоходы и яхты;

3).транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.

5.От чего зависит налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога:

1) в зависимости от страны изготовителя;

2) в зависимости от срока службы автомобиля;

3).в зависимости от мощности автомобиля в л. с.

Тесты вариант :№17

1.Налог на имущество организаций устанавливается:

1) Налоговым Кодексом РФ;

2) Бюджетным кодексом РФ;

3).Налоговым Кодексом РФ и законами субъектом федерации.

2.Что является объектом налогообложения налогом на имущество организаций:

1) основные фонды и нематериальные активы;

2) основные фонды и оборотные активы;

3).движимое и недвижимое имущество, учитываемое в балансе в качестве объектов основных средств.

3.Как рассчитывается налоговая база по налогу на имущество организаций:

1). как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения:

2) как среднегодовая стоимость основных фондов;

3) как среднегодовая стоимость основных и оборотных фондов.

4.Кем устанавливается налоговая ставка по налогу на имущество организаций:

1) Налоговым кодексом РФ;

2) Бюджетным кодексом РФ;

3).Законами субъектов федерации в пределах не более 2,2%.

5.Кто признается налогоплательщиком по земельному налогу:

1) любые владельцы земельных участков;

2) организации – владельцы земельных участков;

3). организации и физические лица – владельцы земельных участков на правах собственности, постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Тесты вариант :№18

1. Законодательство о налогах и сборах – это:

1) Налоговый и бюджетный кодексы;

2). Налоговый кодекс и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах;

3) Оба ответа верны.

2.Как определяется налоговая база по земельному налогу:

1). как кадастровая стоимость земли;

2) как рыночная стоимость земли;

3) как балансовая стоимость земли.

3.Какой орган принимает решение о постановке на учет крупнейших налогоплательщиков:

1) Федеральная налоговая служба РФ;

2). Министерство финансов РФ;

3) Правительство РФ.

4. Имеет ли право налогоплательщик на социальный налоговый вычет по НДФЛ, если он перечислил средства на развитие частного театра:

1) имеет;

2). не имеет;

3) оба ответа верны.

5. Имеет ли право налогоплательщик, продавший машину, которая была в его собственности 4 года, право на имущественный налоговый вычет в размере полученных от продажи средств:

1) имеет только в размере 250 тыс. руб.;

2). имеет в полном размере;

3) оба ответа верны.

Тесты вариант :№19

1.Как определяется налоговая база по земельному налогу:

1). как кадастровая стоимость земли;

2) как рыночная стоимость земли;

3) как балансовая стоимость земли.

2.Каким законодательством определяется кадастровая стоимость :земли:

1) бюджетным;

2) налоговым;

3). земельным;

4) финансовым.

3.Налог на имущество организаций устанавливается:

1) Налоговым Кодексом РФ;

2) Бюджетным кодексом РФ;

3). Налоговым Кодексом РФ и законами субъектом федерации.

4.Что является объектом налогообложения:

1) грузовые и легковые автомобили;

2) самолеты и вертолеты, теплоходы и яхты;

3). транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.

5.Кто является плательщиком транспортного налога:

1) юридические лица;

2) юридические и физические лица;

3). лица, на которых в соответствии с законодательством зарегистрированы транспортные средства.

Тесты вариант :№20

1.0% ставка НДС устанавливается при налогообложении:

1) товаров первой необходимости;

2) продуктов питания;

3) импорта;

4). экспорта.

2. Что такое камеральная налоговая проверка:

1) проверка по одному налогу;

2) проверка правильности исчисления налогов за налоговый период;

3). проверка на основе представленных деклараций и сопутствующих документов по месту нахождения налогового органа.

3. В какой срок банк обязан исполнить поручение о перечислении налога:

1) в 10ти –дневной срок;

2). в течение одного операционного дня;

3) в трехдневный срок.

4. Транспортный налог является:

1). региональным прямым налогом;

2) региональным косвенным налогом;

3)местным поимущественным налогом.

5. Транспортным налогом облагается владение:

1) любыми видами транспортных средств;

2) любыми видами транспортных средств, которые оснащены двигателями и зарегистрированы в установленном порядке;

3). определенными видами транспортных средств, которые зарегистрированы в установленном порядке.